Crédit d'impôt chaudière : conditions, montants et démarches

Comprendre le crédit d'impôt chaudière

Du crédit d’impôt pour la transition énergétique, ou CITE, à la toute nouvelle formule de MaPrimRénov’, les initiatives pour aider les particuliers à améliorer leurs installations de chauffage évoluent régulièrement.

Évolution du crédit d'impôt vers MaPrimeRénov'

Le crédit d’impôt pour la transition énergétique, ou CITE, permettait de compenser une partie des dépenses engagées pour réaliser des travaux de rénovation dans une résidence principale.

Depuis 2020, MaPrimeRénov' remplace le CITE. Cette aide publique sert à financer en totalité ou en partie des travaux pour améliorer la performance énergétique d'un logement.

Selon les travaux envisagés, deux options sont proposées depuis le 1ᵉʳ janvier 2024⁽¹⁾ :

• MaPrimeRénov' Parcours Rénovation d’ampleur de votre logement permettant un gain de deux classes énergétiques minimum et obligatoirement suivie par un accompagnateur Rénov' ;

• MaPrimeRénov' Parcours par geste pour des travaux ciblés.

Si vous envisagez de demander un crédit d’impôt pour un changement d’équipement ou un projet de rénovation énergétique, c’est vers le dispositif MaPrimeRénov’ pour chaudière qu’il faut désormais vous tourner.

Comment fonctionnait ce dispositif fiscal ?

Ce crédit d’impôt chaudière impliquait une avance des frais, car la déduction d’impôts était prise en compte l’année suivant le paiement définitif des travaux de rénovation énergétique. Le contribuable devait reporter sur sa déclaration de revenus le montant des travaux avancés et pouvoir présenter la facture en cas de demande de l'administration fiscale.

Le nouveau dispositif pour les travaux de rénovation MaPrimeRénov’ accélère et simplifie le processus en permettant un versement rapide qui limite l’avance de frais. Les démarches s’effectuent en ligne.

Le CITE a été supprimé en 2021⁽¹⁾.

Quelles chaudières ouvrent droit au crédit d'impôt ?

La liste des chaudières éligibles aux aides pour l’amélioration énergétique évolue également.

Chaudière gaz à très haute performance énergétique (THPE)

L’installation d’une chaudière à gaz THPE (Très haute performance énergétique) n'est plus éligible à MaPrimeRénov' depuis le 1er janvier 2023⁽²⁾.

Chaudière biomasse : un choix écologique

Une chaudière biomasse fonctionne comme une chaudière classique, mais elle utilise des matières organiques comme les bûches de bois, les copeaux, les granulés ou les plaquettes forestières. Cette chaudière peut être utilisée de deux façons : soit en chauffant l'ensemble de votre maison (chauffage central), soit en produisant de l'eau chaude pour vos besoins quotidiens. Elle peut être alimentée manuellement (par exemple, avec des bûches) ou automatiquement (avec des granulés).

Attention, à partir du 1er janvier 2026⁽¹⁾, l’installation de chaudières biomasses ne fera plus partie des travaux éligibles à MaPrimeRénov' Parcours par geste, mais uniquement à MaPrimeRénov' Parcours d’ampleur.

Les alternatives aux chaudières éligibles (pompes à chaleur, poêles...)

D’autres types de chauffage peuvent bénéficier de la prime :

• Équipement de production de chauffage de fourniture d’eau chaude sanitaire fonctionnant à l’énergie solaire thermique ;

• Équipement de chauffage ou de fourniture d’eau chaude sanitaire fonctionnant avec des capteurs solaires hybrides thermiques et électriques à circulation de liquide ;

• Pompe à chaleur géothermique ou solarothermique et échangeur de chaleur souterrain associé ;

• Pompe à chaleur air/eau ;

• Pompe à chaleur dédiée à la production d’eau chaude sanitaire ;

• Équipement de raccordement ou droits et frais de raccordement à un réseau de chaleur ou de froid alimenté majoritairement par des énergies renouvelables ou de récupération.

• Poêle à granulés qui représente une alternative intéressante aux appareils de chauffage classiques.

C’est le moment d’en profiter et de changer votre chaudière au fioul par l’un de ces équipements plus écologiques, car à partir de 2027⁽³⁾, les habitations pourvues d’un système de chauffage ou de production d’eau chaude utilisant un combustible fossile seront soumises à la taxe carbone sur le logement.

Êtes-vous éligible au crédit d'impôt chaudière ?

Comment bénéficier de MaPrimeRénov’ ? Vous devez remplir certains critères d’éligibilité.

Le type de logement concerné

MaPrimeRénov’ est disponible pour tout logement, individuel ou en copropriété, construit depuis au moins 15 ans⁽¹⁾ en métropole et occupé en tant que résidence principale par le propriétaire ou par un locataire.

Tout propriétaire d’un logement peut demander une aide pour le changement d’une chaudière.

L’aide MaPrimeRénov’ concerne :

• Un propriétaire occupant son logement ;

• Un usufruitier ;

• Un propriétaire bailleur (jusqu’à trois logements en location) ;

• Un futur propriétaire en cours d’acquisition ayant signé un compromis de vente (le justificatif de propriété sera demandé pour recevoir la prime) ;

• Un syndic de copropriété (MaPrimeRénov’ Copropriété).

Pour bénéficier de MaPrimeRénov' en tant que propriétaire occupant, vous devez occuper votre logement en tant que résidence principale dans un délai maximum de 1 an⁽¹⁾ à partir de la date de demande de paiement du solde de la prime, et pendant une durée d'au moins 3 ans⁽¹⁾ pour le parcours d’ampleur.

Si vous êtes propriétaire bailleur, vous devez louer votre logement dans un délai de 1 an⁽¹⁾ à partir de la date de demande de paiement du solde de la prime et pendant une durée minimale de 6 ans⁽¹⁾.

Les critères liés aux revenus du foyer

Le revenu fiscal de référence (RFR) indiqué sur votre avis d’imposition détermine le montant de la prime versée. Des plafonds de ressources (Bleu, Jaune, Violet, Rose) sont définis selon le niveau de revenus du ménage et du nombre de personnes le composant. Les plafonds sont différents selon votre lieu de résidence : Île-de-France ou région.

• Bleu : revenus très modestes

• Jaune : revenus modestes

• Violet : revenus intermédiaires

• Rose : revenus supérieurs

Vous pouvez retrouver le détail du barème sur le site : https://france-renov.gouv.fr/bareme.

L'obligation de passer par un artisan RGE

Les services d’un professionnel certifié RGE (Reconnu Garant de l’Environnement) sont obligatoires pour la réalisation de vos travaux. Les artisans RGE doivent respecter une charte de qualité. Un annuaire recense les professionnels RGE et architectes pour réaliser des travaux et/ou un audit énergétique.

La mention RGE est aussi indispensable pour bénéficier d’autres aides financières allouées aux travaux de performance énergétique (l’éco-prêt à taux zéro, par exemple).

Quels montants pouvez-vous obtenir ?

Les montants octroyés dépendent du type de travaux de rénovation énergétique (isolation, chauffage), des revenus du ménage et de la domiciliation, en France métropolitaine ou en Outre-mer.

Montants accordés selon le type de chaudière

Voici quelques exemples de montants alloués pour MaPrimeRénov par geste en fonction du revenu des ménages (en métropole)⁽¹⁾ :

Les montants pour MaPrimeRénov’ Rénovation d’ampleur⁽¹⁾ représentent un pourcentage du montant total des travaux hors taxes. Depuis le 30 septembre 2025⁽¹⁾, ils ne dépendent donc plus totalement du nombre de classes gagnées sur le DPE. Les taux de subvention sont les suivants :

• 45% pour les ménages aux ressources intermédiaires ;

• 10% pour les ménages aux ressources supérieures.

Autres changements appliqués depuis le 30 septembre 2025⁽¹⁾ :

• Pour bénéficier de MaPrimeRénov’ Rénovation d’ampleur, le logement doit être classé E, F ou G au DPE ;

• Le bonus de subvention de 10% appliqué auparavant aux passoires énergétiques (étiquette F ou G) est supprimé.

• Le plafond des dépenses éligibles à MaPrimeRénov’ est de 30.000€ pour un gain de 2 classes sur le DPE (au lieu de 40.000€ HT) et de 40.000€ pour un gain de 3 classes ou plus (au lieu de 70.000€ HT).

L’outil d’estimation Simul’aides calcule le montant des aides auxquelles vous avez droit.

Exemple concret d'économies réalisables

Prenons l’exemple d’un ménage aux ressources modestes (MaPrimeRénov’ jaune) qui souhaite changer de chaudière pour un poêle à bûches coûtant 2.500€. Le foyer peut bénéficier d’une prime d’un montant de 1.000€ et devra payer 1.500€, soit 60% du prix total. Il peut aussi recevoir un certificat d’économie d’énergie au montant allant jusqu’à 800€, ce qui réduit considérablement sa facture.

Cumul possible entre MaPrimeRénov', éco-PTZ et aides locales

D’autres aides financières à la rénovation énergétique existent pour contribuer au remplacement d’une chaudière et sont cumulables avec MaPrimeRénov’ :

• Les certificats d’économie d’énergie (CEE) versés par un fournisseur d’énergie (dans le cadre de MaPrimeRénov' Rénovation d'ampleur, l'Anah fait la demande à votre place) ;

• L’éco-prêt à taux zéro (éco-PTZ) : emprunt contracté auprès d’une banque sans aucun taux d’intérêt. Seul le capital est à rembourser sous quinze ans ;

• Le Prêt avance rénovation (PAR), prêt hypothécaire sans conditions de ressources ;

• Les autres aides de l’Anah ;

• Les aides des collectivités locales ;

• Un taux de TVA réduit à 5,5%⁽¹⁾.

Vous devez déclarer la liste des aides financières dont vous bénéficiez lors de votre dépôt de dossier à l’Anah. L’organisme public France Rénov' vous met en relation avec des conseillers qui vous guident gratuitement dans votre projet.

Comment demander le dispositif MaPrimeRénov pour votre chaudière ?

Toutes les démarches de demande de la prime ont lieu en ligne sur le site MaPrimeRénov’. Vous devez en premier lieu créer votre compte personnel.

Les étapes à suivre

Les démarches diffèrent selon le parcours MaPrimeRénov’ choisi, d'ampleur ou par geste :

• MaPrimeRénov' Parcours par geste : vous élaborez vous-même votre projet de rénovation. Les conseillers de France Rénov’ vous conseillent dans vos démarches et vous orientent vers des professionnels agréés RGE. À partir du 1er janvier 2027⁽¹⁾, vous devez réaliser un diagnostic de performance énergétique (DPE) ou un audit énergétique pour identifier les travaux ou les équipements pouvant améliorer votre habitat. Cette obligation ne concerne pas les logements en Outre-mer.

• MaPrimeRénov' Parcours d’ampleur : vous devez obligatoirement choisir un accompagnateur Rénov’ qui vous suivra durant toute la période des travaux. Son intervention est financée totalement ou en partie et en fonction des revenus du foyer. Vous devrez ensuite demander un devis à un professionnel conventionné reconnu garant environnemental (RGE) pour réaliser vos travaux de rénovation.

Vous devez attendre l’approbation et l'accusé de réception de l'Anah pour commencer vos travaux. Les prestations doivent être réalisées dans un délai de 3 ans⁽¹⁾ à partir de la notification de la décision (1 an si vous avez reçu une avance).

Les documents et justificatifs nécessaires

Vous devez déposer votre dossier sur le site MaPrimeRénov’ avant le démarrage des travaux (sauf cas urgent) et joindre les pièces justificatives : état civil et date de naissance, acte de propriété, avis d’impôt sur les revenus, devis du professionnel RGE et montant des autres subventions perçues pour ces travaux.

L’Anah verse le montant de MaPrimeRénov' en une fois par virement bancaire.

La déclaration sur votre feuille d'impôt

Au contraire du crédit d'impôt, vous ne déclarez pas les subventions perçues pour le remplacement d’une chaudière dans le cadre de MaPrimeRénov’ dans votre déclaration de revenus.

En revanche, si vous êtes propriétaire-bailleur, les travaux engagés peuvent entraîner un déficit foncier qui doit être mentionné lors de la déclaration de vos revenus fonciers.