PER : dernière ligne droite pour réduire vos impôts et ceux de votre entreprise !

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) fête ses deux ans. Créé dans le cadre de la loi Pacte fin 2019 afin de remplacer les anciens contrats PERP, Madelin, PERCO et Article 83, cette nouvelle enveloppe retraite vous suit tout au long de votre carrière professionnelle. Ce placement incontournable offre le double avantage de préparer votre retraite et celle de vos salariés, tout en réduisant votre impôt sur le revenu et le bénéfice imposable de votre société. Pour en profiter en 2021, pensez à effectuer vos versements volontaires et à les abonder avant la fin de l’année !

PER : pour baisser votre impôt sur le revenu

Le PER, une solution retraite gratifiante pour vous et vos salariés


Selon le sondage Odoxa « Les Français et leur retraite », réalisé pour le compte de Groupama en 2021(0), trois personnes sur quatre affirment qu’une entreprise qui propose des dispositifs d’épargne retraite prouve à ses salariés que leur avenir est important pour elle.


En effet, le système de retraite par répartition en France s’essouffle et la perception qu’ont les Français quant à l’avenir de leur propre retraite reste encore une source d’inquiétude, pour 60 % d’entre eux(0). Dans ce contexte, le PER apparaît comme un bon moyen d’envisager sereinement le futur, en anticipant dès à présent une retraite par capitalisation, et ainsi de motiver et fidéliser vos salariés.


D’autant que ce dispositif permet d’épargner avec un décalage avantageux de fiscalité : c’est une solution pour réduire ses impôts dès aujourd’hui. Qu’il soit individuel (PERIN) ou collectif (PERCOL), vous(0) et vos salariés pouvez réaliser des versements libres dans votre PER, qui seront tout simplement déduits de vos revenus imposables(0).


Votre épargne ne sera fiscalisée qu’à la sortie, lorsque vous serez à la retraite et que votre taux marginal d’imposition sera pour beaucoup au plus bas, ou en cas de rachat anticipé pour motif financier, tel que l’achat de votre résidence principale par exemple.


PER : des versements déductibles du revenu imposable


C’est l’atout majeur du nouveau PER. À l’heure où la liste des produits de défiscalisation se réduit comme peau de chagrin, le PER émerge comme un moyen immédiat de réduire son impôt sur le revenu. Un avantage considérable, en particulier au vu du contexte actuel : 86 % des Français s’attendent à une hausse des impôts pour régler la « dette Covid »(0).


Afin d’anticiper cette potentielle augmentation, profitez dès à présent du PER pour défiscaliser chaque versement provenant de votre épargne personnelle de vos revenus de l’année, dans la limite de 10 % des revenus d’activités(0).


À titre d’exemple simplifié, si vous versez 2 000 € sur votre PER avec une tranche d’imposition à 30 %, vous pourrez économiser 600 € d’impôts sur le revenu(0). Un réel atout fiscal à ne pas manquer !


Bien entendu, cette économie d’impôt à l’entrée dépendra de votre Tranche Marginale d’Imposition(0). Plus elle est élevée, plus le gain fiscal sera significatif.

A savoir

Si vous et vos salariés possédez déjà un PER, pensez à effectuer vos versements volontaires déductibles avant le 31 décembre 2021 pour réduire votre revenu imposable sur l’année en cours. Dans le cas contraire, il n’est pas trop tard pour ouvrir un PER et y effectuer vos versements. D’autant qu’il comporte d’autres avantages non négligeables.

Les nombreux avantages du PER

  • Le PERIN et le PERCOL figurent parmi les rares produits de retraite offrant la possibilité de récupérer son épargne en capital(0). L’option de rente est également possible pour bénéficier d’un revenu mensuel régulier.

  • Le PER n’est pas qu’un produit de retraite ! Pour les jeunes actifs encore éloignés du départ en retraite, il peut être débloqué par anticipation(0) pour les aider à financer l’achat de leur résidence principale, par exemple.

  • Afin de simplifier vos démarches tout en faisant fructifier votre épargne, la gestion financière de votre PER peut être pilotée par votre assureur : votre épargne est diversifiée sur plusieurs placements financiers selon votre profil (âge, risques, etc.).
    Si vous êtes encore jeune, votre épargne pourra ainsi être dynamisée sur des fonds à dominante « actions », afin de profiter de leur performance : ils seront potentiellement plus rémunérateurs en y laissant fructifier votre épargne à plus long terme. Si vous êtes proche de la retraite, votre épargne sera à l’inverse investie dans des fonds moins risqués, tels que des placements obligataires et monétaires.

  • Vous avez désormais la possibilité de transférer vos autres contrats d’épargne retraite (PERP, Madelin, Article 83, PERCO…) dans un unique contrat, qui vous suit au long de votre carrière professionnelle.


Quel PER choisir ?


Le PER est un contrat que vous pouvez mettre en place dans votre entreprise pour vous constituer une épargne personnelle. Complément de revenus pour votre retraite, dispositif de défiscalisation, outil attractif pour motiver et fidéliser vos salariés… Plusieurs solutions de PER s’offrent à vous selon le profil de votre entreprise et vos objectifs.


Le PER Individuel ou PERIN


Si votre seul objectif est de vous constituer un complément de retraite individuelle, adoptez le PER Individuel ou PERIN (qui se substitue au PERP et au Madelin). Les versements volontaires que vous y effectuerez avant le 31 décembre pourront être déduits de votre assiette d’imposition l’année prochaine.


Le PER Collectif ou PERCOL


Si vous souhaitez de surcroît fidéliser vos salariés en les accompagnant dans leurs projets de retraite et/ou d’épargne personnelle, le PER Collectif ou PERCOL (qui remplace le PERCO) est la réponse à votre préoccupation. À l’aide de votre entreprise, vous aidez vos salariés à épargner notamment grâce aux versements de primes (abondement, intéressement, participation(0)), à la transformation de jours de repos non pris ou issus du Compte Épargne Temps (CET) en épargne retraite dans leur PERCOL.


Toutes les entreprises, quelle que soit leur forme juridique (Entreprise Individuelle, EURL, SARL, SA...), peuvent souscrire un PERCOL, à condition d’employer au moins un salarié.

A savoir

Si vous avez mis en place un PERCOL, votre entreprise peut compléter vos versements volontaires et ceux de vos salariés par un abondement. Cet abondement peut aller jusqu’à 6 581,76 € en 2021 par bénéficiaire(0). Entièrement déductible de votre assiette fiscale, il permet de réduire votre impôt sur les sociétés. Une option à considérer, à plus forte raison si vous employez moins de 50 salariés : l’abondement de votre entreprise ne subit dans ce cas aucune charge sociale. Au-delà de 50 salariés, vos abondements au PERCOL sont soumis au forfait social au taux de 16 %.

Le PER Obligatoire ou PERO

Envie de privilégier une ou plusieurs catégories de salariés ? Le PER Obligatoire ou PERO (qui remplace le contrat Article 83) permet de financer leur retraite supplémentaire avec des versements obligatoires(0), dont le taux de cotisation est généralement fixé en pourcentage du salaire. Côté entreprise, ces versements sont également déductibles du bénéfice imposable.

En résumé

Si vous êtes :

  • Dirigeant d’une Entreprise Individuelle ou d’une micro-entreprise : vous pouvez souscrire un PERIN

  • Travailleur Non-Salarié (par exemple gérant majoritaire de SARL) :
    - Sans salarié : vous pouvez souscrire un PERIN
    - Avec salarié : vous pouvez souscrire un PERIN, un PERCOL et/ou un PERO

  • Dirigeant Salarié (par exemple Dirigeant de SAS) :
    - Sans salarié : vous pouvez souscrire un PERIN
    - Avec salarié : vous pouvez souscrire PERIN, un PERCOL et/ou un PERO

Les dates à retenir

  • Avant le 31 décembre 2021 : vous et vos salariés réalisez un versement dans votre PER sur votre espace personnel.

  • Juin 2022 : vous déclarez vos impôts en indiquant le montant versé dans votre PER.

  • Juillet 2022 : votre revenu imposable baisse, vos impôts aussi !

Pour en savoir plus et souscrire un PER, contactez votre conseiller Groupama.
Pour effectuer vos versements volontaires déductibles, rendez-vous dans votre espace client ou sur https://www.groupama-es.fr/.

Nos conseillers à l'écoute pour vous aider

  • Retraite dirigeant salarié-rebond

    Pros, TPE & Entreprises

    Retraite dirigeant salarié

    Vous relevez du régime salarié ? Groupama vous permet d’acquérir une retraite complémentaire à votre régime de base, dans le cadre d'un contrat collectif, à votre rythme et selon vos besoins.

    Découvrir notre offre
  • Epargne salariale chef entreprise-rebond

    Pros, TPE & Entreprises

    Épargne salariale chef d’entreprise

    En tant que professionnel exerçant même dans une petite structure, l’épargne salariale vous concerne et vous permet de bénéficier d’avantages fiscaux.

    Découvrir notre offre

Tous nos conseils pour les professionnels et entreprises

Mentions légales et informatives

Pour les conditions et les limites des garanties mentionnées, se reporter au contrat d’assurance.

Contenu mis en ligne le 21/10/2021